Excel แปลง Flat Rate เป็น Effective Rate

ตัวอย่าง การคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง (Effective Interest Rate)

กรณีที่ในสัญญาไม่ได้ระบุอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงไว้ให้ ซึ่งข้อมูลตามสัญญาที่มีประกอบด้วย

ราคาเงินสด 660,000 บาท (ราคารวมภาษี) จ่ายชำระเงินดาวน์ 258,394 บาท (รวม VAT) ผ่อนชำระเดือนละ 7,581 บาท (รวมภาษี) โดยผู้ให้เช่าซื้อคิดดอกเบี้ยอัตราคงที่ (Flat rate) เท่ากับ 2.65% และมีระยะเวลาการผ่อนชำระเท่ากับ 60 เดือน

วิธีการคำนวณสามารถใช้โปรแกรม Microsoft Excel ได้ดังนี้ เมื่อเปิดไฟล์แล้วกรอกข้อมูลพื้นฐานข้างต้นลงไป และเลือก Cell ที่ต้องการจะคำนวณอัตราดอกเบี้ย จากนั้น

Nper คือจำนวนงวด (เดือน) ที่ผ่อนชำระ (เช่น 60 เดือน)

Pmt คือ จำนวนเงินที่ต้องจ่ายชำระต่องวด (ไม่รวม VAT) ยกเว้นกรณีรถยนต์นั่งที่ไม่สามารถขอคืน VAT ได้(ตัวอย่างนี้คือ 7085.05 บาท)

Pv คือ ราคาเงินสดหลังหักเงินดาวน์ (ตัวอย่างนี้คือ 375,332.71 บาท)

FV คือมูลค่าของหนี้ที่คงเหลือ ณ วันสิ้นสุดสัญญา (อันนี้ให้กรอก 0 เพราะเมื่อผ่อนชำระครบแล้วก็ไม่มีภาระหนี้ใด ๆ เหลือ)

Type คือ การจ่ายชำระจ่ายต้นเดือนหรือปลายเดือน อันนี้ให้กรอก 0 หรือไม่ต้องกรอกก็ได้

ซึ่งผลการคำนวณจากตัวอย่างจะได้ค่าเท่ากับ 0.004176643 หรือ 0.4176% ต่องวด (ทั้งหมด 60 งวด) และนำอัตรานี้ไปคูณกับเงินต้นคงเหลือแต่ละงวด จะได้ดอกเบี้ยจ่ายของแต่ละงวดที่ผ่อนชำระ

คิดดอกเบี้ยนั้นมีด้วยกัน2 แบบ ด้วยกัน คือ แบบFlat rate และ แบบ Effective rate

การคิดอัตราดอกเบี้ยแบบคงที่ (Flat Rate) คือ ผู้กู้จะต้องเสียดอกเบี้ยคงที่ตลอดระยะเวลาที่ต้องผ่อนชำระ โดยทั่วไปแล้วการคิดดอกเบี้ยแบบนี้จะใช้กับการกู้ซื้อรถยนต์
การคิดอัตราดอกเบี้ยแบบลดต้นลดดอก (Effective Rate) คือ การคิดดอกเบี้ยแบบรายวันตามจำนวนเงินต้นคงเหลือที่แท้จริง ดังนั้นเมื่อผู้กู้ชำระเงินกู้ไม่ว่าจะตามยอดที่เรียกเก็บ หรือ มากกว่าจะทำให้เงินต้นที่กู้มาลดลง

สมมุติว่าคุณต้องการจะกู้เงินเป็นจำนวน 50,000 บาท
ในสถานการณ์ที่1(Flat Rate) คุณเข้าไปติดต่อขอกู้ซื้อรถหรือผู้ปล่อยกู้ทั่วไป นึ้คือเหตุการณ์สมมุติที่อาจจะเกิดขึ้นครับ “ ต้องการกู้เงินเป็นจำนวนเงิน 50,000 บาท ใช้ไหมคะ เราจะคิดดอกเบี้ย10% ต่อปี
ถ้าคุณผ่อนชำระ10ปีก็จะต้องจ่ายเงินตามตารางข้างล่างนี้คะ”

ดอกเบี้ย 50,000*0.10=5000
ดอกเบี้ยตลอด10 ปี 5,000*10=50,000
รวมเงินที่ต้องจ่ายทั้งหมด(ดอกเบี้ยบวกเงินต้น)50,000+50,000=100,000

ปีที่	เงินกู้	เงินที่เราจ่ายในงวดนั้น
0	50000	-
1		5000
2		5000
3		5000
4		5000
5		5000
6		5000
7		5000
8		5000
9		5000
10		55000
	รวมเงินที่เราจ่าย	100,000

ในสถานการณ์ที่2 (Effective Rate) คุณเข้าไปติดต่อขอกู้เพื่อซื้อบ้าน
“ ต้องการกู้เงินเป็นจำนวนเงิน 50,000 บาท ใช้ไหมคะ เราจะคิดดอกเบี้ย10% ต่อปี ต้องการผ่อน10 ปี
ฉะนั้นสิ่งที่เราต้องหาคือเงินที่คุณต้องจ่ายต่อปี
คิดด้วยฟังค์ชั่นในEXCEL PMT(rate,n,pv,fv,)
จะได้เท่ากับ =PMT(0.10,10,50000,0) คำตอบที่ได้คือ -8,137.27 บาท
ซึ่งก็จะเป็นไปตามการคำนวณในตารางข้างล่างนะคะ”

ปีที่		(1)	(2)	(3)	(2)-(3)=(4)	(1)-(4) =(5)
	เงินกู้	เงินต้นคงเหลือต้นปี	เงินที่เราจ่ายในงวดนั้น	ดอกเบี้ย (1)*10%	เงินที่เหลือจากหักดอกเบี้ย	เงินต้นคงเหลือ หลังจ่าย
0	50000	50000.00
1		50000.00	8137.27	5000.00	3137.27	46862.73
2		46862.73	8137.27	4686.27	3451.00	43411.73
3		43411.73	8137.27	4341.17	3796.10	39615.64
4		39615.64	8137.27	3961.56	4175.71	35439.93
5		35439.93	8137.27	3543.99	4593.28	30846.65
6		30846.65	8137.27	3084.67	5052.60	25794.05
7		25794.05	8137.27	2579.40	5557.87	20236.18
8		20236.18	8137.27	2023.62	6113.65	14122.53
9		14122.53	8137.27	1412.25	6725.02	7397.51
10		7397.51	8137.26	739.75	7397.51	0
		รวมเงินที่เราจ่าย	81,372.70

จะเห็นนะครับว่าการจ่ายดอกเบี้ยแบบ Effective rate แม้เงินต่องวดที่ต้องจ่ายจะมากกว่าแต่ เมื่อคิดรวมเงินทั้งหมดแล้ว ยอดเงินรวมที่เราจ่ายจะน้อยกว่าอัตราดอกเบี้ยแบบ (Flat Rate) ต่อไปที่นี้ถ้าคุณไปกู้ก็อย่าไปหลงเชื่อนะครับถ้าเจ้าหน้าที่เขาจะบอกว่า ถ้าเขาบอกว่าอัตราดอกเบี้ยแบบ Effective rate >Flat rate มันก็จริงนะครับที่Effective rate ต้องจ่ายดอกเบี้ยมากกว่า แต่เมื่อคิดยอดเงินรวมทั้งหมดที่เราต้องจ่ายแล้วจะน้อยกว่ามากครับ
สำหรับผู้ให้บริการชินเชื่อ เพื่อซื้อรถในบ้านเรามักจะคิดอัตราดอกเบี้ยแบบ Flat Rate ก็มันให้กำไรที่มากกว่าโฆษณาก็ง่ายคนไทยก็ยอมรับ เอาหละครับก็หวังว่าบทความนี้จะให้ความรู้แก่ผู้ที่กำลังคิดที่จะซื้อรถ หรือบ้านได้ไม่มากก็น้อย
สุดท้ายนี้ก็จะขอบอกคาถที่ผมใช้ในการดำเนินชีวิตแก่ทุกๆท่านนะครับว่า “มีหนี้เท่ากับเจ๊ง”